Взносы в пфр ип за себя 2019

Сколько взносов надо платить

До сих пор существует заблуждение, что страховые взносы ИП – это то же самое, что налоги. Ведь и те, и другие платежи поступают в бюджет, а дальше ими распоряжается государство на своё усмотрение. Это не совсем так.

Система пенсионного обеспечения в России предусматривает отдельные страховые счета для каждого физического лица. Деньги на этот счёт поступают в основном от работодателей. Но если человек нигде легально не работает, то его страховой счёт никто не пополняет. И когда настанет пенсионный возраст, рассчитывать он сможет только на социальную, а не на страховую пенсию. Это совсем небольшие суммы, например, в 2019 году – 5 180 рублей.

К лицам, обязанным платить страховые взносы, относятся не только работодатели, но и индивидуальные предприниматели. А вот учредители организаций взносы за себя не платят. Исключение – если они оформлены в штат своей компании, тогда взносы за них платят так же, как за других работников.

Есть ещё один важный нюанс – не вся сумма перечисленных взносов поступает на личный страховой счёт индивидуального предпринимателя. Часть из них идёт на солидарное пенсионное обеспечение, т.е. на выплату пенсии нынешним пенсионерам.

Итак, взносы – это не налоги, и платить их надо независимо от того, занимается ИП бизнесом или нет. Отсутствие доходов или полученный убыток тоже не влияет на эту обязанность. Каких-либо льгот при уплате взносов для пенсионеров, инвалидов, многодетных и других социальных категорий нет.

И даже предприниматели, которые параллельно с бизнесом работают по найму, взносы за себя платят на общих основаниях. В этом случае на их страховой счёт поступают не только взносы, уплаченные самостоятельно, но и те суммы, которые за них платит работодатель.

Временно не платить взносы за себя можно только в следующих ситуациях:

  • уход за ребенком до 1,5 лет, пожилым старше 80 лет, инвалидом 1-ой группы или ребёнком-инвалидом;
  • военная служба по призыву;
  • проживание с супругом-дипломатом или военнослужащим по контракту в местности, где нет возможности заниматься бизнесом.

Обязательное условие для освобождения от уплаты взносов – это приостановление бизнеса. Если же в один из указанных периодов ИП продолжает вести деятельность, то платежи за себя надо перечислять.

Рекомендуем: Льготы для малого бизнеса в 2018 году

Но с 2019 года у предпринимателей появилась новая возможность легально не платить взносы, даже если бизнесом они занимаются и получают от него доходы. Правда, воспользоваться ею могут только те ИП, которые перешли на уплату налога на профессиональный доход. Пока этот экспериментальный режим действует на территории четырёх российских регионов (Москва, Московская и Калужская области, Татарстан).

Однако отказываться от уплаты взносов от себя надо взвешенно. Во-первых, в этом случае ИП не будет иметь страхового стажа для пенсии. Во-вторых, уплаченные взносы на большинстве режимов уменьшают рассчитанный налог, иногда до нуля. В-третьих, для плательщиков налога на профдоход установлено немало ограничений: годовой доход не более 2,4 млн рублей; запрет на наём работников; ограниченные виды деятельности и др.

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя устанавливает статья 430 НК РФ. За себя предприниматели платят только на два вида страхования:

  • обязательное пенсионное (ОПС) – 29 354 рубля;
  • обязательное медицинское (ОМС) – 6 884 рубля.

Социальное страхование (декретные и больничные выплаты) для ИП действует на добровольной основе. От профзаболеваний и травматизма на производстве предпринимателей не страхуют. При желании страхование жизни и здоровья можно оформить, как обычному физическому лицу.

Таким образом, общая сумма обязательных платежей ИП за себя в 2019 году составляет 36 238 рублей. Эти взносы называют фиксированными, потому что они одинаковы для предпринимателей на всех режимах и не зависят от дохода.

Но если бизнес приносит ИП больше 300 000 рублей в год, то надо заплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование. Он рассчитывается, как 1% с суммы годового дохода свыше установленного лимита.

Бесплатная консультация по налогообложению

Легко подсчитать, что если предприниматель получает по 100 000 рублей каждый месяц, то дополнительный взнос составит (1 200 000 – 300 000) * 1% = 9 000 рублей. А общая сумма взносов при таком доходе – 45 238 рублей.

Обратите внимание: фиксированные взносы в размере 36 238 рублей – это сумма за полный 2019 год. Если же предприниматель зарегистрирован не с начала года или закрыл ИП до его окончания, то взносы соответственно пересчитывают.

Рассчитать точную сумму взносов для неполного года можно на нашем бесплатном калькуляторе. Например, предприниматель зарегистрировался 11 февраля 2019 года. Сколько надо заплатить за своё пенсионное и медицинское страхование, если будет получено 550 000 рублей дохода?

Введём в калькулятор дату регистрации ИП и размер доходов.

Получаем такие цифры:

  • фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование – 25883,72 руб.;
  • дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование – 2500 руб.;
  • фиксированные взносы на обязательное медицинское страхование – 6105,46 руб.

Мы разобрались, какие суммы фиксированных взносов должен перечислять каждый индивидуальный предприниматель. Осталось только узнать, как и куда платить взносы за себя.

Сначала расскажем о том, когда страховые взносы за себя ИП может не платить. Все эти ситуации указаны в статье 430 НК РФ:

  • военная служба по призыву;
  • уход за каждым ребёнком до полутора лет, но не более шести лет всего;
  • уход за ребёнком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым человеком старше 80 лет;
  • проживание с супругом-военнослужащим по контракту в местности, где невозможно вести деятельность, но не более пяти лет суммарно;
  • проживание за пределами РФ с супругом-работником диппредставительства; консульского учреждения; постоянного представительства РФ при международных организациях; российского торгового представительства в иностранных государствах и др., тоже не более пяти лет.

Чтобы сообщить в налоговую инспекцию, что у ИП есть основания временно не платить страховые взносы за себя, надо заполнить заявление по рекомендованной форме. Но одного заявления недостаточно, предпринимательская деятельность действительно должна быть приостановлена. Если же, например, молодая мама, находясь в отпуске по уходу за ребёнком, продолжает вести бизнес, страховые взносы ей надо платить на общих основаниях.

Других оснований для приостановления уплаты взносов ИП за себя нет. Ни пенсионный возраст, ни параллельная работа по найму, ни инвалидность или многодетность, к сожалению, не отражаются на размере обязательных взносов предпринимателя. Полное отсутствие предпринимательской деятельности или доказанные убытки от этой обязанности тоже не освобождают.

Страховые взносы ИП в 2019 году делятся на два вида: фиксированные и дополнительные. Фиксированные взносы одинаковы для всех предпринимателей, независимо от вида деятельности, размера доходов или системы налогообложения:

  • на пенсионное страхование 29 354 рубля;
  • на медицинское страхование 6 884 рубля.

Взносы в пфр ип за себя 2019

То есть, в 2019 году за себя каждый индивидуальный предприниматель должен перечислить, как минимум, 36 238 рублей. Фиксированные взносы в таком размере платят при доходе до 300 000 рублей в год.

Если годовой доход предпринимателя превысит эту сумму, то надо будет заплатить дополнительный взнос, который идёт только на пенсионное страхование ИП. Дополнительный взнос рассчитывается, как 1% с суммы свыше 300 000 рублей.Например, если годовой доход составит 500 000 рублей, то дополнительный взнос равен (500 000 – 300 000) * 1% = 2 000 рублей.

Взносы за себя в 2019 году предприниматель платит в ту налоговую инспекцию, где он стоит на учёте, даже если деятельность он ведёт в другом регионе. Налоговый кодекс устанавливает два срока для уплаты страховых взносов ИП:

  • обязательные фиксированные платежи – не позднее 31 декабря текущего года;
  • дополнительный платёж (только если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей) – не позднее 1 июля 2020 года.

Фиксированные взносы необязательно платить одной суммой в конце года. Можно разделить годовую сумму на несколько платежей. Например, каждый месяц платить равномерно по 3 020 рублей или каждый квартал по 9 060 рублей. Или разбить общую сумму произвольно в другом удобном порядке.

Как уменьшить налог за счет взносов ИП на ЕНВД

Как ИП на УСН 6% уменьшить налог на страховые взносы

Образец квитанции или платёжного поручения для перечисления страховых взносов за себя можно запросить в своей налоговой инспекции. А ещё на сайте ФНС есть удобный , который автоматически заполнит платёжный документ.

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя лучше не нарушать. Хотя ИФНС обещает не штрафовать за их несоблюдение, но пени всё равно придется заплатить.

И ещё один важный нюанс – задолженность по взносам не мешает прекращению предпринимательской деятельности, но все равно будет взыскана с физического лица, при необходимости – через суд.

Оплата фиксированных платежей ИП в 2019 году: срок уплаты

До 2017 года взносы поступали напрямую во внебюджетные фонды: ФОМС, ПФР и ФСС. Но после того, как работа фондов по сбору платежей была признана неудовлетворительной, администрирование взносов передали в ФНС.

И хотя Пенсионный фонд по-прежнему занимается учётом платежей на ОПС, но сами взносы платить надо на реквизиты своей налоговой инспекции. Причём, не имеет значения, где ИП в реальности ведёт свою деятельность.

Совет: если вы занимаетесь бизнесом далеко от региона, где прописаны, фиксированные взносы ИП удобнее перечислять через расчётный счёт. Тогда и ездить никуда не придётся.

Для фиксированных и дополнительных платежей установлены разные сроки уплаты:

  • фиксированные взносы ИП за 2019 год – не позднее 31 декабря 2019 года;
  • дополнительный взнос за 2019 год (только при получении дохода свыше 300 000 рублей) – не позднее 1 июля 2020 года.

Общую сумму взносов можно разбить на части и платить в течение года. Это даже выгоднее, потому что за счёт этого можно сразу уменьшать налоговые платежи на УСН Доходы и ЕНВД.

Подготовить декларацию УСН онлайн

Подготовить квитанцию или платёжку на уплату взносов удобно с помощью ФНС. Для этого надо знать свои данные (номер ИФНС, код ОКТМО, ИНН) и КБК на перечисление платежей:

  • на обязательное пенсионное страхование (в том числе, дополнительный взнос) – 182 1 02 02140 06 1110 160;
  • на обязательное медицинское страхование – 182 1 02 02103 08 1013 160.

Образцы платёжных документов можно также запросить в своей налоговой инспекции по месту прописки предпринимателя.

Страховые взносы ИП в 2017 и 2018 году

Подробнее: Страховые взносы ИП 2019

Какой-либо специальной отчётности по взносам ИП не сдают, но эти суммы отражаются в отдельных строках деклараций по ЕНВД и УСН Доходы. Документы об уплате обязательно сохраняйте! Из практики известно, что сведения о перечисленных суммах не всегда вовремя и в полном объёме поступают из налоговой инспекции в ПФР, что может сказаться на размере пенсионных выплат.

Размер фиксированного платежа ИП в 2019 году по взносам на обязательное медицинское страхование составляет 6884 руб.

Абсолютно все ИП, независимо от размера полученного в 2019 году дохода, должны перечислить взнос на ОПС за себя в размере 29 354 руб.

Вид взноса Крайний срок уплаты
Взнос на ОМС за себя Не позднее 31.12.2019
Взнос на ОПС за себя
Взнос на ОПС за себя (1%-ный взнос) Не позднее 01.07.2020

При нарушении срока уплаты взносов ИП будут начислены пени (ст. 75 НК РФ).

Вид взноса КБК для уплаты взноса КБК для уплаты пени по взносу КБК для уплаты штрафа по взносу
Взнос на ОМС за себя 18210202103081013160 18210202103082013160 18210202103083013160
Взнос на ОПС за себя (в т.ч. 1%-ный взнос) 18210202140061110160 18210202140062110160 18210202140063010160

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Начнем разговор о фиксированных страховых взносах (ФСВ) ИП с примера.

По окончании колледжа Зайнетдинов Рустам Рафикович долго не мог устроиться по специальности и от безысходности решил стать ИП. Собрал необходимые документы и представил их в налоговую инспекцию.

Вскоре ему предложили должность механика на заводе с достойной зарплатой и соцпакетом. Его так увлекла новая работа, что до конца года он так и не вспомнил, что по документам он является ИП.

Поэтому полученные по почте требования об уплате страховых взносов стали для него полной неожиданностью. Почему возник долг, если фактически предпринимательством он не занимался?

Как без личного контакта с налоговиками зарегистрироваться в качестве ИП? Ответ вы найдете в сообщении «Больше услуг ФНС можно будет получать через МФЦ».

Если бы несостоявшийся предприниматель вовремя изучил ст. 430 НК РФ, он не стал бы так легкомысленно забывать о регистрации ИП и учел, что пока он числится в ЕГРИП (как действующий предприниматель), платить взносы ему всё равно придется.

Когда ИП может не платить налоги, узнайте из этой статьи.

Сколько в наступившем году придется заплатить предпринимателям, а также как изменился размер фиксированного платежа ИП в 2019 году, узнайте далее.

Фиксированные платежи ИП с 2018 года нужно рассчитывать по обновленным правилам:

  • фиксированные страхвзносы (ФСВ) сейчас не привязаны к МРОТ;
  • на ближайшие 3 года ФСВ обозначены в ст. 430 НК РФ.

Величина взносов на 2018 – 2019 годы установлена в фиксированном размере:

  1. На обязательное пенсионное страхование (ОПС):
  • в 2018 году – 26 545 руб.;
  • в 2019 году – 29 354 руб.

        2. На обязательное медицинское страхование (ОМС):

  • в 2018 году – 5 840 руб.;
  • в 2019 году – 6 884 руб.

По-прежнему вдобавок к ФСВ нужно производить дополнительный платеж в ПФР (1% от дохода, превышающего 300 000 руб. в год) и сравнивать его величину с предельно допустимой, равной 8-кратному размеру ФСВ в ПФР (для 2018 года — 212 360 руб. и 234 832 руб. для 2019 года).

Изменился и срок уплаты этой дополнительной суммы страховых взносов (п. 2 ст. 432 НК РФ) — крайнюю дату перенесли с начала апреля на 1 июля.

Уплата фиксированного платежа ИП за 2018 год должна была произойти не позднее 09 января 2019 года (п. 2 ст. 432 НК РФ). Эта дата переносится из-за того, что крайняя дата уплаты взносов, установленная на 31.12.2018 выпадает на выходной. За 2019 год последний день уплаты приходится на 31.12.2019 года.

Взносы в пфр ип за себя 2019

ВНИМАНИЕ! Страховые взносы, которые ИП платит с дохода, превышающего 300 000 рублей в год, могут уменьшать налог по УСН с объектом налогообложения «доходы» (письмо Минфина от 30.09.2016 № 03-11-11/57278).

Об условиях, при выполнении которых ИП спишут долги по страхвзносам (образовавшиеся до 2017 года), расскажет эта публикация.

Таким образом, своевременно снявшись с учета, предприниматель значительно сэкономит на уплате взносов.

Индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб., не позднее 31 декабря текущего календарного года.

Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб. за расчетный период, уплачиваются – не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом.

В случае прекращения физическим лицом деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов такими плательщиками осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя.

Если индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность не с начала календарного года или прекратил ее до его окончания, то в этом случае сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам.

схемa-подсказкa

За неполный месяц осуществления деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Для индивидуальных предпринимателей статьей 430 Кодекса предусматривается освобождение от уплаты страховых взносов за период:

  1. прохождения ими военной службы по призыву;
  2. ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
  3. ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  4. проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
  5. проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;

и в течение которых ими не осуществлялась предпринимательская деятельность, при условии представления в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов.  

Условия применения и полный список периодов, предусматривающих освобождение индивидуальных предпринимателей от уплаты страховых взносов, изложен в пункте 7 статьи 430 Кодекса. 

Для индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников, представление отчетности по страховым взносам в налоговый орган законодательно не установлено.

Как рассчитать взносы ИП за себя

Если затруднения в расчете взносов остались, поищите свою ситуацию в таблице из следующего раздела.

Будьте в курсе налоговых изменений с помощью материалов сайта «Налог-Налог» —о новшествах 2019 года вы можете узнать из статьи «Налоги ИП в 2019 году —изменения и нововведения».

В отличие от фиксированных взносов, размер которых одинаков для всех предпринимателей, расчёт дополнительного взноса зависит от выбранного налогового режима. Напомним, что работать ИП может на общей системе налогообложения (ОСНО), а также на льготных режимах (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

Базы для расчёта дополнительного взноса по разным режимам приводятся в статье 430 НК РФ:

  • ОСНО – полученные доходы минус предпринимательские вычеты;
  • УСН (независимо от объекта налогообложения) и ЕСХН – реализационные и внереализационные доходы без учёта расходов;
  • ЕНВД – вменённый доход, рассчитанный по специальной формуле;
  • ПСН – потенциально возможный годовой доход, указанный в региональном НПА.

Как видно, при расчёте дополнительного взноса предприниматели на разных режимах находятся не в равном положении.

Так, для ЕНВД и ПСН учитывается не реально получаемый доход, а расчётный, который часто оказывается намного ниже. Например, базовая доходность по грузоперевозкам составляет всего 6 000 рублей в месяц на единицу транспорта. На самом деле, перевозчики зарабатывают намного больше.

А вот на УСН Доходы минус расходы и ЕСХН база для расчёта дополнительного взноса оказывается самой большой. Предпринимательские расходы в расчёте никак не учитываются, что несправедливо, особенно по сравнению с ОСНО. К сожалению, Минфин и ФНС до сих пор не соглашаются с правом таких ИП уменьшать базу для взносов, несмотря на позицию высших судебных инстанций.

Если индивидуальный предприниматель совмещает несколько систем налогообложения, то для расчёта дополнительного взноса доходы со всех режимов суммируются. Максимальный размер взносов на пенсионное страхование в 2019 году установлен на уровне 234 832 рублей.

Итак, повторимся, что каждый предприниматель (если он не оказывается в ситуации временного льготного периода) в 2019 году за себя должен заплатить не менее 36 238 рублей. Но это сумма за полный год ведения предпринимательской деятельности.

Если же предприниматель зарегистрирован не с начала года или снялся с учёта до окончания текущего года, то взносы будут меньше. Расчёт страховых взносов ИП в этом случае происходит пропорционально с учетом месяцев и дней, в течение которых физическое лицо имело такой статус.

Страховые взносы ИП в 2019 году

Например, на 1 января 2019 года ИП уже был зарегистрирован, а 20 марта 2019 года планирует прекратить предпринимательскую деятельность. Доход с начала года не превысил 300 000 рублей. В этом случае он должен заплатить следующую сумму: (36 238/12) * 2 (полных месяца) плюс (3 019,83/31) * 20 (полных дней) = 7 987,95 рублей.

А вот какой будет сумма взносов предпринимателя, который проработал полный 2019 год и получил доход в 2 870 300 рублей:

  • фиксированные взносы – 36 238 рублей;
  • дополнительный взнос – (2 870 300 – 300 000) * 1% = 25 703 рубля.

Чтобы рассчитать общую сумму платежей, надо сложить эти суммы. Получаем 61 941 рубль.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Информационный сайт
Adblock detector