Платят ли пенсионеры налог с продажи имущества

Общие положения

НДФЛ – сбор, который отчисляется в бюджет с доходов физлиц. Продажа имущества – сделка, сопровождающаяся получением прибыли. Следовательно, в таком случае будет налог. Учитывая то, что суммы от реализации недвижимости значительные, то граждане не совсем охотно хотят отдавать дань государству.

Для стимуляции платежности граждан была введена такая льгота, как налоговый вычет. Он позволяет сократить, а иногда и перекрыть облагаемую сбором сумму. 13% придется платить с цифры, оставшейся после забора льготного тарифа.

https://www.youtube.com/watch?v=O2816tE4yck

Действуют в РФ льготы стандартные и социальные, имущественные и профессиональные. В отношении сделки купли-продажи, действуют имущественные налоговые льготы. Предоставляются они в виде вычета.

Налоговые обязательства

Каждый человек имеет ряд прав и обязанностей не только по отношению к самому себе и своей семье, но и государству, в котором он проживает. Обязанности могут выражаться как условными моментами, в виде уважения и любви к Родине, выполнения своего общественного и гражданского, так и весьма осязаемыми – материальными. Финансово граждане несут ответственность в виде уплаты налогов за проводимые операции.

Физические лица облагаются налогами на все виды получаемых доходов, к которым причисляют не только получаемую ежемесячно заработную плату, но и те суммы, что приходят не регулярно или даже один раз в жизни, как, например, при продаже недвижимости.

Платят ли пенсионеры налог с продажи имущества

НДФЛ уплачивается налогоплательщиками не только в период трудоспособного возраста, а на всем протяжении получения дохода. С пенсионного пособия НДФЛ не удерживается, так как это государственная помощь, а вот если пенсионер работает, то с получаемой заработной платы он должен отчислять положенные 13%. Тот же подход сохраняется и при продаже недвижимости, но в некоторых случаях взносы могут быть сокращены, а иногда они и вовсе отменяются.

Налог и льгота при продаже квартиры в 2019 году

НДФЙЛ в размере 13% обязан платить Продавец квартиры, так как именно он получает прибыль от сделки. Теперь нужно разобраться, сколько же придется отдать государству, от чего зависит сбор и как его можно уменьшить.

Общие правила налогообложения предусматривают возможность выбора льготы при выплате государству НДФЛ. Итак, если у лица квартира во владении менее трех (пяти) лет, ему не светит полного освобождения от сбора. Но гражданин может воспользоваться одним из вариантов вычета:

  • 1 000 000 рублей.
  • Сумма расходов при покупке.

Второй вариант может быть использован лишь в случае наличия у него документации, что удостоверяет уровень вложений при покупке объекта. Например, в договоре купли-продажи определена стоимость, которую понес Покупатель. Следовательно, при реализации недвижимости, он сможет получить вычет в таком же размере.

Налоговая ставка

Часть продавцов может не платить налог с продажи недвижимого имущества вообще. К ним как уже было выяснено, относят тех собственников, что владеют землей более трех или пяти лет. Что касается остальных получателей прибыли, не имеющих возможности выждать установленные минимальные периоды, то они обязаны оплатить налоговые взносы, которые должны взиматься по закону. Ставка для исчисления отчуждаемой суммы установлена на федеральном уровне и региональным изменениям не подлежит.

При определении суммы выплаты следует обращать внимание на два показателя:

  1. Размер полученной от сделки прибыли.
  2. Налоговая ставка, применяемая в данном конкретном случае к расчету.

Ставка напрямую зависит от того, является ли продавец резидентом РФ или не имеет такого статуса. Она определяется по общим правилам отчисления НДФЛ – налога на доходы физических лиц. Для лиц, являющихся резидентами страны, ставка равна 13% от налогооблагаемой базы, а для тех, кто не причислен к этой группе, – 30%.

Налогооблагаемая база

В понятие «налогооблагаемая база» включена сумма, облагаемая побором. Ранее это была сумма по договору КП (купля-продажа), то после изменений стали учитывать кадастровую и договорную стоимость.

В налогооблагаемую базу в 2019 году нужно включать больший порог. Если сумма по договору выше кадастровой отметки, то в расчет примут ее. И напротив, когда кадастровая отметка выше договорного показателя, то ее возьмут за основу, и используют уменьшающий коэффициент.

Новые правила налогообложения:

  • Между кадастровой, договорной стоимостью, для формирования налоговой базы выбирается наиболее высокий показатель.
  • Если по состоянию на начало года, в котором заключается сделка, нет рассчитанного кадастрового показателя, то принимается договорной вариант.
  • Для кадастрового варианта действует уменьшающий коэффициент.
  • Понижающий бал позволяет значительно снизить размер налогового платежа, а в некоторых случаях избежать его.
  • Местные власти сами определяют особенности применения послабления и категорию льготных граждан.

Имущественный вычет

Пенсионерам, которые продают имущество раньше окончания минимальных сроков владения, придется уплачивать НДФЛ в бюджет государства. Им следует ознакомиться с правилами расчета налоговых взносов, ведь производить их придется самостоятельно.

ПД * 0,13 = Н

Платят ли пенсионеры налог с продажи имущества

ПД – полученный от продажи доход,

0,13 – 13% НДФЛ (если речь идет о резидентах),

Н – налог к уплате.

Если пенсионер ранее потратил собственные сбережения на покупку жилья или его существенное улучшение, например, ремонт, то эти суммы вычитаются из продажной стоимости имущества, а разница и будет доходом. Такой порядок вполне логичен ведь с потраченных ранее накоплений собственник уже уплачивал НДФЛ, а двойное налогообложение недопустимо. Но прибегнуть к этому праву могут только те пенсионеры, которые могут документально подтвердить понесенные ранее расходы.

Необходимость уплачивать 13% НДФЛ с продажи жилья приводит к огромному количеству махинаций, целью которых является уменьшение налогооблагаемой базы. Наиболее простым для продавца способом уменьшить сумму выплат считается занижение продажной стоимости объекта недвижимости по документам. Этот метод не всегда приемлем для покупателя, ведь он, наоборот, заинтересован показать реальную стоимость покупки для получения налоговых вычетов с уплаченной суммы. Но даже согласие второй стороны сделки уже не приводит к желаемому эффекту.

По новым правилам налогообложения первостепенное значение имеет кадастровая стоимость продаваемого объекта. Она устанавливается службой Росреестра исходя их индивидуальных характеристик квартиры или дома – общей площади, месторасположения, года постройки, этажности и многого другого. Собственник теоретически волен продавать свое имущество по любой цене, но если указанная сумма будет значительно меньше кадастровой, то при расчете налоговых взносов берется 70% цены по кадастру. Такое ограничение сводит на нет необходимость искусственного занижения стоимости продаваемого жилья.

Рассмотрим пример такого расчета:

  1. Квартира была продана пенсионером за 3 200 000 рублей.
  2. Кадастровая стоимость жилплощади определена в документах в размере 5 600 000.
  3. 5 600 000 налоговый инспектор умножит на коэффициент 0,7, в результате чего получится сумма в 3 920 000 рублей, что значительно выше указанной в договоре.
  4. Расчет налога будет производиться по большей сумме, даже если пенсионер действительно продал жилплощадь за указанную более низкую стоимость.

Все эти нюансы стоит учитывать, чтобы не попасть впросак и не оказаться в ситуации, когда расходы на налоги весьма высоки.

Понятие имущественного вычета зачастую воспринимается обывателями лишь по отношению к приобретающей стороне. Действительно, согласно действующему законодательству, покупатель имеет право на частичный возврат понесенных на покупку жилья расходов, которое равно выплаченному за последние три года подоходному налогу.

Имущественный вычет для продавца выражается в возможности уменьшить налогооблагаемую базу на один миллион рублей. Эта сумма фиксирована и не изменяется в зависимости от группы налогоплательщика или иных факторов.

НДФЛ уплачивается только при продаже жилья, принадлежавшего пенсионеру менее 3 лет.

Многие пенсионеры путают имущественный налог и НДФЛ, который нужно уплатить от проданной недвижимости. Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется. Но это не так.

Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.

Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.

Узнайте

в этой статье

о том, можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры.

Пенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб., а также другие социальные вычеты. Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года).

Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).

Платят ли пенсионеры налог с продажи имущества

Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.

Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения.

Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ. В противном случае нужно заплатить налог.

Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.

Если объект находился в собственности налогоплательщика и его супруга, родителей, иных владельцев, то будет использован несколько другой расчет. Его особенности оговорены в НК.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в виде компенсации тому Продавцу, который своевременно задекларировал прибыль и уплатил сбор. Во многих случаях размер послабления покрывает если не всю, то большую часть суммы, тем самым освобождая от налога.

Возможные ограничения:

  • гарантируется каждому собственнику в отдельности в полном размере;
  • предоставляется неограниченное количество раз, но не чаще одного раза в год.

Порядок оплаты

Оформление производится по следующему алгоритму:

  1. Дождаться окончания года.
  2. Собрать пакет документов.
  3. Передать документы.
  4. Оплатить налог при необходимости.

Платят ли пенсионеры налог с продажи имущества

В состав пакета документов входит:

  • удостоверение личности;
  • декларация 3НДФЛ – 2 экземпляра;
  • договор по продаже;
  • платежные документы по расходам, если есть – чеки, выписки, платежные поручения, расписки;
  • подтверждение внесения налогового платежа.

Передать собранный пакет документов можно:

  • обратившись лично в ФНС по месту жительства;
  • обратившись через индивидуальный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Доступ в индивидуальный кабинет открывается при личном визите в ФНС с паспортом. Сотрудник сразу же его создаст и объяснит, как нужно активировать. Сделать это необходимо в течение месяца после регистрации. В него можно зайти и с помощью подтвержденной учетной записи на портале Госуслуг. Для подтверждения записи после регистрации необходимо нажать на «Отправить на подтверждение». Идентификация проходит через МФЦ, «Почту России», сайт «Тинькофф банка» или «Почта Банка» для их клиентов.

Пример заполнения налоговой декларации можно найти на сайте ФНС. Там указывается следующая информация:

  • ИНН;
  • код налогового периода;
  • код налогового органа;
  • год;
  • Ф.И.О.;
  • дата рождения;
  • место рождения;
  • паспортные данные: серия, номер, кем и когда выдан;
  • адрес регистрации;
  • контактная информация;
  • количество листов декларации и приложений;
  • коды и сумма налога к уплате;
  • сумма доходов;
  • сумма вычетов;
  • расчет налога;
  • дата;
  • подпись;
  • Ф.И.О., дата и подпись доверенного лица, если документы передаются представителем налогоплательщика.
Уплата налога за полученный от продажи имущества доход – это обязанность продавца.

Он обязан уточнить всю информацию о порядке внесения сумм и о сроках их перечисления. Незнание законов не освобождает налогоплательщика от административной ответственности, поэтому несоблюдение установленных правил приводит к штрафным санкциям по отношению к недобросовестным налогоплательщикам.

Уплачивать НДФЛ с проданной квартиры, дома или земли, необходимо в следующем порядке:

  1. По окончании календарного периода, в котором была продана недвижимость, пенсионер собирает пакет документации, которая подтверждает проведенную сделку и сумму полученных средств. В этот перечень входит не только договор купли-продажи, но и акт передачи, а также квитанции о перечислении средств на счет получателя или расписка о вручении наличности в оговоренном объеме.
  2. Заполняется декларация, в которой производятся расчеты налоговых отчислений.
  3. Весь пакет подается в ФНС по месту нахождения проданного имущества на рассмотрение.

Вносить сами денежные средства в бюджет за проведенную сделку можно вместе с подачей документации, но лучше не торопиться. Всегда есть риск, что расчеты произведены неверно. В случае недоплаты внести разницу не составит труда, а вот при переплате вернуть уже перечисленные деньги не так и просто, потребуется заполнить немало бумаг и подождать несколько месяцев.

Конечным сроком по внесению НДФЛ считается 15 июля текущего года. Вплоть до 14 июля включительно налогоплательщик может частями или одной суммой вносить рассчитанный НДФЛ.

Особенности назначения имущественного послабления

Viacheslav Iakobchuk/Fotolia

Сроки подачи декларации строго ограничены налоговым законодательством.  Крайний день – 30 апреля года, следующего за совершением сделки.  Сам налог можно заплатить чуть позже, до 15 июля.

В случае нарушения сроков проводится проверка и назначается штраф. Он зависит от суммы к уплате и может быть следующим. Если гражданин:

  • не должен платить налог, а просто не предоставил декларацию – 1 000 р.;
  • должен платить налог, а не заплатил, но декларацию подал вовремя – пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки;
  • подал декларацию после уведомления, но не заплатил налог – 5% от суммы платежа за каждый месяц просрочки, но не больше 30%;
  • не заплатил налог и не подал декларацию после уведомления – возврат 20% от суммы платежа пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Если гражданин самостоятельно обнаружил просрочку, лучше не ждать, пока это заметят налоговые органы, а в добровольном порядке как можно быстрее совершить требуемые действия.

Платят ли пенсионеры налог с продажи имущества

Таким образом, пенсионеры не освобождаются от обязанности внесения налогового платежа за отчуждение любого имущества, если оно находилось в собственности меньше пяти лет (трех лет в отдельных случаях). Сумма к уплате составляет 13% от цены продажи, уменьшенной на вычет (1 000 000 р. или 250 000 р. в зависимости от типа имущества) или на величину подтвержденных затрат, которыми выступает сумма покупки, расходы на ремонт и регистрацию права.

simpson33/Depositphotos

Если в собственности жилье три и более года, то НДФЛ в случае его продажи не начисляется. Объект, находящийся во владении менее 3 лет, облагается сбором. Как определяется срок владения, определим ниже. Сразу стоит отметить, что он по-разному определяется для наследуемых и купленных квартир.

Фигурирует в законе и пятилетний срок? Когда же его применяют, в случае определения размера вычета? Все очень просто 5 лет нужно быть собственником квартиры, подаренной чужими людьми, купленной и неприватизированной, арендованной по соцнайму, чтоб получить освобождение от подоходного налога.

3 года для объектов, полученных:

  • в дар от ближайших родственников (супруги, дети, родители, дедушки/бабушки);
  • по акту приватизации;
  • по наследству;
  • по договору пожизненного содержания иждивенца.

5 лет – срок для всех других случаев. Он распространяется на все объекты, независимо от того, куплены они на первичном, либо вторичном рынке. Этот вариант стали использовать с внедрением изменений. Следовательно, распространяется он на тех лиц, которые стали собственниками после января 2016 года.

Правительство закрепляет за местными властями регулировать сроки владения. В регионах они могут отличаться от федеральных параметров. Такая возможность предусмотрена ФЗ № 382, п. 11 ст. 6.

Итак, как же определить срок владения? За отсчетную дату нужно брать момент фактической передачи или заключения договора? Отправной точкой будет стадия постановки объекта на учет в Росреестре. Окончательная дата – момент внесения данных по новому владельцу в случае отчуждения квартиры.

Декларирование дохода

Заполнение декларации о доходах физических лиц является обязательной частью процедуры налогообложения. Этот бланк заполняется даже в том случае, если итог расчетов нулевой, и вносить НДФЛ в бюджет не надо. ФНС должны получить заполненную декларацию в срок до 30 апреля текущего года с приложенными к ней документами, чтобы подтвердить необходимость внесения налога или проверить правильность произведенных расчетов.

Имущественный вычет

Сэкономить на уплате налога с дохода, возникшего от продажи жилья, могут не только обычные граждане, но и пенсионеры, если при продаже собственности их ситуация соответствует условиям для получения предусмотренных законодательством льгот:

  • Как указывалось выше, при определении налогооблагаемой базы пенсионер может использовать налоговый вычет в размере 1 млн. рублей в случае, если квартира, которую он продал, находилась у него в собственности меньше установленного законом минимальнопредельного срока 3 (5) лет.
  • Уменьшая на размер вычета сумму дохода полученного от продажи, он может таким способом значительно уменьшить соответственно и сумму уплачиваемого налога или вовсе свести его к нулю. Такой льготой пенсионер может воспользоваться один раз за налоговый период (год). Не зависимо от количества квартир, проданных за один год, получить за это время он сможет только 1 вычет.

Актуальные вопросы и ответы

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Информационный сайт
Adblock detector