Платится ли налог на гараж

Какой налог придется заплатить за гараж

Получив по почте извещение федеральной налоговой службы о необходимости уплатить дополнительный сбор за приватизированный гаражный бокс, граждане начинают узнавать, почему приходит налог, к какой категории сборов он относится, от какой суммы он насчитывается. Давайте разберем все составляющие вопроса, чтобы в будущем избежать проблем с налоговой инспекцией в виде штрафов, пени.

Прежде всего, стоит отметить, что законодательно налог на гараж, как на недвижимое имущество граждан был закреплен в октябре 2014 года, а вступил в силу с начала 2015 года. Нормы закона о налогообложении имущества относятся ко всем гражданам РФ, включая граждан иностранных государств, а также лиц без гражданства.

И не имеет значения, во владении скольких человек (совместное владение строения родственниками) находится гараж, уплачивается налог в зависимости от доли владения последним. Согласно законодательным нормам, данный сбор относят к местным налогам, соответственно вся сумма направляется в городской бюджет.

Обратите внимание, обязанность оплачивать пошлину на гаражное строение (бокс) гражданин получает сразу после регистрации последнего в Росреестре и оформлении соответственного свидетельства об имуществе.

Граждан очень часто интересует, облагается ли налогом исключительно строение или же только земельный участок? А как быть, если гараж находится в гаражном кооперативе?

Важным нюансом начисления суммы налога на данное помещение является то, что базовым показателем для вычислений считается инвентаризационная стоимость строения. Это сумма восстановления недвижимости (объекта), учитывая его износ, а также скачок ценовой политики на строительные материалы, работы. Инвентаризационная стоимость вписывается в технический паспорт помещения и включает также региональную налоговую ставку.

Расчет кадастровой стоимости гаража в данном случае не проводится.

Законодательное регулирование

Налог за гараж относится к местным сборам, а его уплата регулируется Налоговым кодексом РФ. В соответствии с данным законодательным актом, базовая ставка для гаража составляет 0,1 % от его кадастровой стоимости.

Это – верхнее ограничение, установленное на общегосударственном уровне. Органы местной власти могут определять и свои ставки.

Если гражданин сдает свой гараж в аренду, он обязан уплатить подоходный налог на гараж. В 2019 году для физических лиц он начисляется с момента регистрации сооружения и составляет:

  • до 0,1 % при стоимости до 300 тысяч рублей;
  • от 0,1 до 0,3 % при стоимости от 300 до 500 тысяч рублей;
  • от 0,3 до 2 % при стоимости более 500 тысяч рублей.

Сбор за землю

Чтобы понять, взимается ли ежегодная плата за гараж, стоит помнить, что за землю нужно платить, даже если сам объект на ней еще не построен.

Если владелец гаража — пенсионер

До конца 2014 года налог на недвижимость, которая входила в собственность гражданина, достигшего пенсионного возраста, включая и гаражное строение, был упразднен

Платится ли налог на гараж

Поскольку в нашей стране граждане пенсионного возраста имеют ряд привилегий, льгот, то часто возникает вопрос, а платят ли пенсионеры пошлину за гаражную постройку. Давайте рассмотрим этот вид налогообложения, ориентируясь на данную категорию граждан.

До конца 2014 года налог на недвижимость, которая входила в собственность гражданина, достигшего пенсионного возраста, включая и гаражное строение, был упразднен. Однако начиная с 2015 года для пенсионеров эта законодательная норма была изменена. Согласно введенным изменениям, гражданин имеет право выбрать 1 объект недвижимости, который не будет облагаться сбором, а поскольку сумма сбора для квартиры или дома будет существенней по сравнению с платой за гараж, выбор падает именно на них.

Не стоит забывать, что налог на гараж в собственности пенсионера включает и плату за земельный участок под ним. Что касается земельного участка под гаражом, то согласно указанных выше законодательных актов, плата за него проводится в полном размере, вне зависимости от статуса владельца строения.

Различной может быть только налоговая ставка на землю, которая находится в сфере влияния местных властей. Проценты по вашему региону необходимо уточнять у соответствующих специалистов федеральной налоговой службы. Если такой вариант возможен, вам необходимо обратиться в инспекцию с заявлением, пенсионным удостоверением (копией), а также внутренним паспортом.

Для пенсионеров законодательство предусматривает некоторые льготы, в том числе и в сфере налогообложения. Так, налог для пенсионеров за гараж может не начисляться.

Если раньше такие преференции применялись всегда, то сегодня пенсионер может выбрать только один объект, который освобождается от уплаты налога на имущество. Таким образом, если гражданин примет решение не платить налог за квартиру, воспользоваться таким правом в отношении гаража он уже не сможет.

Пенсионеры обязаны уплачивать земельный и подоходный налог, но на региональном уровне для данной категории населения могут быть установлены преференции. Прежде чем вносить нужную сумму, рекомендуем выяснить все эти нюансы в налоговой инспекции или в администрации населенного пункта.

Платится ли налог на гараж

Следует учитывать, что налоговая льгота не возникает автоматически. Для ее применения нужно обратиться в компетентные органы с соответствующим заявлением и пакетом документов.

Гаражный кооператив и вопросы налогообложения

Взысканию подлежит налог только с того гаража, который стоит на учете в Росреестре. Сюда относят отдельно стоящее строение, представляющее собой объект недвижимости.

Для постановки гаража на учет нужно иметь на него всю правоустанавливающую документацию. Платежи в данном случае рассчитываются в общем порядке.

Многие автомобилисты объединяются, чтобы обеспечить необходимые условия для хранения принадлежащих им транспортных средств. Для этого они создают такие организации как гаражный кооператив.

В этом случае для расчета налога принимается во внимание инвентаризационная стоимость объекта, а каждый член кооператива уплачивает его отдельно в установленные законодательством сроки.

Согласно законодательству РФ, “машиноместо” – это предназначенная для размещения транспортного средства часть здания или сооружения. Налог на машиноместо рассчитывается исходя из его кадастровой стоимости, а ставка не превышает 0,3 процента. Такое определение было введено с 2017 года.

В документации должно быть указано, что объект является именно машиноместом. Если же упоминания об этом нет, но по факту он соответствует таким требованиям, можно обратиться в органы Росреестра для внесения изменений.

До недавнего времени в законе не было четкого определения, что такое парковочное место, поэтому с налогообложением возникали определенные сложности, однако на сегодняшний день они все урегулированы.

Как начисляется налог на гараж

Прежде всего, обратите внимание, что сегодня в нашей стране действует прогрессивная система. В чем ее особенность и сколько нужно платить согласно ей?

По данной системе расчет налога происходит в зависимости от стоимости гаража, то есть, чем дороже постройка, тем выше сумма пошлины. Но как рассчитать налог, чтобы не обращаться к специалистам, на что следует обращать особое внимание, чтобы определенно узнать налог на данный вид недвижимости.

Давайте рассмотрим, владение какой гаражной площадью, во сколько вам обойдется:

  • если стоимость строения до 300 тыс. рублей, налоговый вычет на гараж будет составлять 0,1% от суммы;
  • при стоимости в пределах от 300 тыс. до полумиллиона рублей, налоговая ставка варьируется от 0,1 до 0,3%;
  • за гаражные постройки стоимостью свыше полумиллиона рублей придется уплатить налог в размере в пределах от 0,3 до 2%.

Кроме процентной ставки, разница в пошлине на гараж будет также отличаться и типом владения на гараж

Кроме процентной ставки, разница в пошлине на гараж будет также отличаться и типом владения на гараж. Если гараж находится в частной собственности, тогда извещение будет приходить напрямую владельцу, если же гараж построен на землях гаражного кооператива, тогда из налоговой инспекции квитанция, будет на общую сумму.

Поскольку данный вид налогообложения является обязательным, его необходимо уплачивать ежегодно. Для этого необходимо оплатить квитанцию, которая присылается региональным отделением Федеральной налоговой службы, в которой посчитана и прописана сумма. В случае если оповещение отсутствует, у вас есть несколько выходов из этой ситуации:

  • вы можете обратиться непосредственно в отделение службы, чтобы вам рассчитали налог и выписали квитанцию;
  • альтернативный вариант – самостоятельно рассчитать и оплатить необходимую пошлину.

Имущественный налог

Налог на имущество относят к одному из обязательных видов налогообложения

Согласно законодательству нашей страны, налог на имущество относят к одному из обязательных видов налогообложения, который начисляют ежегодно. В перечень имущества, которое попадает под сбор, входят: квартиры или частные дома, отдельные комнаты в коммунальных квартирах, дачные строения, объекты неоконченного строительства, хозяйственные постройки, гаражи.

Категории граждан, которые вправе получить послабление

Не все владельцы машино-мест должны делать платежи в бюджет. Если площадь вашего объекта не превышает пятьдесят метров, то платить не нужно. Полный список льготников достаточно обширный. Со списком можно ознакомиться в статье 407 Налогового кодекса, от уплаты налога освобождаются. Например, достижение пенсионного возраста или инвалидность освобождают от обязательных платежей.

Данный налог обязаны платить все граждане, однако следующие категории населения все же могут рассчитывать на снижение суммы:

  • герои РФ и СССР;
  • инвалиды 1-ой и 2-ой группы;
  • инвалиды детства;
  • участники боевых действий и ветераны (ВОВ, Вторая Мировая Война, любые другие боевые действия);
  • потерпевшие во время великих трагедий (ЧАЭС, ПО «Маяк», Семипалатинский полигон);
  • семьи погибших военнослужащих;
  • пенсионеры;
  • военнослужащие (только если срок службы свыше 20 лет);
  • граждане, получившие инвалидность в результате работы с ядерным и космическим оборудованием;
  • воины «Афганцы»

Также переживать относительно оплаты налога не нужно гражданам, чей гараж имеет площадь меньше 50 квадратных метров. Согласно положениям НК РФ, гараж меньше 50 кв. м. освобождается от налогообложения.

Внимание! Если сооружение используется в коммерческих целях, то оплата налога является обязательной, не зависимо от того, относится ли владелец к вышеперечисленным категориям или нет. Данное правило вступило в силу с 2015 года.

Поскольку налог на имущество граждан как движимое, так и недвижимое, относят к обязательным, платят его соответственно все категории:

  • все владельцы гаражных строений, которым уже исполнилось 18 лет. Последние изменения в законодательстве дают возможность уплачивать сбор родителям несовершеннолетнего владельца гаража;
  • юридические лица (организации, фирмы);
  • частные предприниматели.

Платится ли налог на гараж

Что касается категории населения, которые вправе получить послабление и входят в список «Льготники по налогообложению недвижимого имущества», то к ним относят:

  • граждане пенсионного возраста;
  • инвалиды. Часто спрашивают, оплачивает инвалид великой отечественной войны бокс? Все зависит от группы инвалидности, учитывайте, что 3 группа в список льготников «гаражного» сбора не попадает;
  • ветераны войны. Включаются не только ветераны ВОВ, но и воевавшие в Афганистане и Чечне;
  • граждане, носящие звание Герой СССР и РФ;
  • военнообязанные со стажем не менее 20 лет;
  • семьи тех военнослужащих, которые погибли при исполнении служебных обязанностей;
  • ядерщики (граждане, принимавшие участие при испытании оружия, имевшего ядерную боеголовку);
  • жители, которые используют налогооблагаемую недвижимость для культурной или творческой деятельности.

Обратите внимание, что не освобождаются от уплаты налога такие категории граждан:

  • многодетные семьи;
  • семьи, попадающие в разряд «малоимущие».

Однако обратите внимание, что под льготное налогообложение по имущественному сбору не попадает так называемая «элитная недвижимость». Что имеется в виду? Это имущество физических лиц, общая стоимость которого превышает 300 миллионов рублей. Такие граждане в список льготников по данному типу налогообложения не попадают.

Как видите, пошлина на гараж вполне законный вид налогообложения с несколькими подвидами, которая имеет очень много тонкостей в процессе ее расчета, а также отдельный список граждан, попадающих в категорию «льготников», особенные условия для получения льготы.

Продажа гаража и уплата налогов

При продаже любой недвижимости нужно уплачивать налоги. И гараж не является исключением. Это правило действует в случае, если объект был в собственности меньше трех или пяти лет. Тогда собственник при продаже уплачивает стандартные 13% НДФЛ.

Пошлина уплачивается с любой суммы с учетом налоговых преференций. Для получения имущественного вычета стоимость сооружения должна начинаться от 250 тысяч рублей.

Сколько составит налог на гараж в 2018 году?

Освобождаются от уплаты налога лица, в чьей собственности гараж был менее трех лет, или объект перешел к владельцу в результате:

  • получения наследства;
  • приватизации;
  • дарения близким родственником;
  • ренты.

Важно понимать, что земельный участок и сам гараж – это два отдельных, не зависимых между собой, объекта недвижимости, налог на которые также платится отдельно. На сумму налога влияет огромное количество факторов, которые нужно учитывать при проведении подсчетов.

Итак, давайте более детально рассмотрим, сколько составит сумма налога в 2018 году для каждой категории населения.

Для обычных граждан

Итак, первое, что влияет на налог с продажи гаража – это длительность пребывания в праве собственности владельца.

Если он является собственником более 3 лет, то полученный доход с недвижимости не подлежит налогообложению. При этом, не важно, каким образом он получил это право (договор купли-продажи, завещание или дарственная).

Сколько составит налог на гараж в 2018 году?

Под правом собственности подразумевается регистрация недвижимости в Росреестре. К примеру, если владелец получил гараж по завещанию в 2013 году, а зарегистрировал в недвижимость в 2015, то период пребывания в праве на собственность будет отсчитываться с 2015 года. По факту он пользуется недвижимостью уже шестой год, но учитываться, при назначении налога на прибыль, будут только последние 2 полных года.

Если право собственности гражданина длится менее 3 лет, то он обязан с полученных средств оплатить налог размером в 13%.

В случае оплаты владельцем гаража налогового вычета во время оформления права собственности, налогообложение при продаже отсутствует. Главное в данном случае предоставить документы, подтверждающие эту процедуру.

Срок пребывания в праве собственности Налогообложение
до 3 лет 13% от стоимости
3 года и больше  отсутствует
наличие налогового вычета (длительность права собственности не играет роли) отсутствует

Получить полное освобождение от налога ни одна из категорий населения не может. Однако уменьшить сумму все же возможно.

Точно также, как и обычные граждане, льготники освобождаются от налога, если период пребывания в собственности больше 3 лет.

Налог на продажу гаража менее 3 лет составит 13% от полученного дохода. При этом, повлиять на размер процента невозможно. Единственное, что реально сделать – уменьшить сумму, от которой он будет высчитываться.

Реализовать это можно следующими способами:

  1. Использование имущественного вычета.

Размер имущественного вычета на этот вид недвижимости составляет 250 000 рублей. Льготные категории имеют право воспользоваться этим положением и уменьшить размер дохода на эту сумму.

Например, владелец Иванов А.Н. продал гараж за 400 000 рублей. Сумма, с которой будет взыматься налог считается следующим образом: 400 000 – 250 000 = 150 000 рублей. Размер налога составит 150 000*13% = 19 500 рублей.

Внимание! Если же сумма продажи гаража будет 250 000 рублей и меньше, то платить налог не нужно.

  1. Предоставление документа, подтверждающего оплату покупки гаража.

Законодательством разрешено уменьшить сумму налога или получить полное освобождение от его уплаты в том случае, если владелец имеет подтверждение того, что он оплатил стоимость гаража ранее.

Если сумма покупки гаража равна полученному доходу или даже больше полученного дохода, то платить налог не нужно.

Важно! Даже если в результате подсчетов выяснилось, что размер налога равен нулю, то эти данные нужно зафиксировать в декларации о доходах (форма №3 НДФЛ) и предоставить в налоговую службу.

Во время обращения в налоговую службу нужно иметь при себе следующие документы:

  • паспорт;
  • договор «купли-продажи» на проданный гараж (информация о сумме дохода);
  • правоустанавливающие документы – дарственная, завещание, договор покупки гаража, договор обмена с доплатой и т.д. (информация о расходах на недвижимость);

Также обязательно нужно оплачивать 13% от дохода, получаемого от сдачи гаража в аренду. Попытки избежать декларирования дохода караются законом и могут стать причиной назначения административного штрафа.

Сдача объекта в аренду

Часто люди сдают гараж в аренду для получения дополнительной прибыли. При этом договор аренды может быть заключен как между физическими лицами, так и между физическим и юридическим лицом. От статуса сторон соглашения зависят особенности сделки.

Однако налог при сдаче гаража в аренду придется уплачивать в любом случае. Это связано с тем, что при регистрации арендного соглашения в обязательном порядке нужно оповестить налоговый орган о дополнительном источнике дохода.

Не стоит пытаться скрыть данный факт от налоговой, так как в законодательстве за это предусмотрена ответственность в виде крупного штрафа.

Особенности подачи декларации

Как известно, при уплате налога на доходы физических лиц нужно подавать декларацию. При этом у многих граждан возникает вопрос, как рассчитать налог на гараж. Для этого сумма полученного дохода или кадастровая стоимость объекта умножается на понижающий коэффициент (0,7% от ее величины).

Декларация подается непосредственно в органах ФНС или через сайт ведомства.

Платят за землю собственники земли. Если вы арендуете участок или пользуетесь безвозмездно, платежи делать не придется.

Сколько составит налог на гараж в 2018 году?

3 основания для платы:

  • Земельный надел является собственностью. Право владения подтверждено в территориальном подразделении Росреестра.
  • Право на использование земельного надела не огранивается сроком.
  • Земля получена как объект пожизненного наследуемого владения.

Если вы точно не знаете кадастровую стоимость, это не является проблемой. Перейдите на сайт Росреестра и воспользуйтесь публичной кадастровой картой. Если вы не согласны с расчетами налоговых инспекторов, запросите официальный ответ о стоимости вашего имущества. Направьте запрос о стоимости в территориальное подразделение Росреестра.

Расчет по кадастровой стоимости является для владельцев проблемой. Кадастровая стоимость намного выше инвентаризационной. Если вы не согласны с суммой, указанной в уведомлении, оспорить начисление можно через суд.

Например, в столице владельцам придется больше платить за свой гараж, поскольку расчет платежа осуществляется исходя из кадастровой стоимости.

3 нюанса расчета налога на земельный надел:

  • Платежи считаются с даты, как земля поставлена на кадастровый учет.
  • Ставки для платежей утверждаю местные власти. Максимальное значение не должно превышать один с половиной процент.
  • Размер платежей рассчитывают налоговые инспекторы. Уведомления рассылается владельцам земельных наделов под гаражом ежегодно.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Информационный сайт
Adblock detector